Legislaţia Republicii Moldova a introdus, din aprilie 2025, limite stricte privind utilizarea numerarului în scopul creşterii transparenţei şi încurajării plăţilor prin sistemul bancar. Conform noilor reglementări, companiile nu pot efectua plăţi în numerar care depăşesc 100.000 de lei pe lună, cu excepţia salariilor, pensiilor, burselor, indemnizaţiilor sociale şi despăgubirilor stabilite prin hotărâri judecătoreşti, care pot fi achitate fără limită. Gabriela Petrache, inspectoare principală la Direcţia de Servire Fiscală Botanica a Serviciului Fiscal de Stat, a subliniat că această restricție nu se aplică depunerilor de numerar în conturile deschise la prestatorii de servicii de plată.

Pe lângă plafonul lunar, legea prevede limite anuale pentru anumite tipuri de plăţi. Dividendele şi împrumuturile acordate în numerar nu pot depăşi 100.000 de lei pentru fiecare asociat sau acţionar. Pentru achiziţia de produse agricole de la fermieri, plafonul este de 200.000 de lei anual pentru produse de fitotehnie şi horticultură şi de 300.000 de lei pentru produse de zootehnie, iar companiile specializate pot plăti până la 600.000 de lei pe an.

Începând cu 2026, achiziţia de imobile şi autovehicule de la persoane fizice este supusă unor limite stricte: suma maximă în numerar pentru un imobil este de 1.305.000 de lei, echivalentul a 75 de salarii medii lunare, iar pentru un autovehicul este de 435.000 de lei, echivalentul a 25 de salarii medii lunare. Dacă valoarea depăşeşte aceste praguri, diferenţa trebuie achitată prin transfer bancar. Din 2027 limita pentru imobile se va reduce la 50 de salarii medii lunare, iar din 2028 vor dispărea şi prevederile privind declaraţia pe propria răspundere pentru depunerile de numerar aferente acestor achiziţii.

Serviciul Fiscal de Stat controlează respectarea acestor norme și poate aplica amenzi cuprinse între 3% și 10% din suma plătită ilegal în numerar. Restituirea nejustificată a numerarului în termen de cinci zile lucrătoare se sancţionează cu amendă de la 10% la 18% din suma nerestituită, iar întârzierea restituirii atrage o penalitate de 0,31% pe zi, limitată la 5% din suma respectivă. Dacă amenda este achitată în termen de trei zile lucrătoare, se aplică o reducere de 50% din valoarea acesteia. Numerarul rămâne neîngrădit în situaţii precum plata salariilor, acordarea de credite, servicii de plată, decontările cu autorităţile publice şi plata obligaţiilor fiscale.